In der Geschäftswelt werden Rund-um-Lösungen immer beliebter – besonders in Geldfragen. Auch Factoring bietet Ihnen neben sofortiger Liquidität noch weitere Vorzüge. Meist enthalten Factoring-Pakete Leistungen, die Arbeitserleichterung und Mehrwert schaffen – wie die Übernahme Ihres Forderungsmanagements oder der Schutz vor Zahlungsausfällen. Dies sind oft handfeste Wettbewerbsvorteile.
Forderungen mit langen Zahlungszielen binden Kapital. Das ist umso ärgerlicher, wenn Sie das Geld sofort brauchen. Dieses Problem wird mittels Factoring behoben: Nach Rechnungsverkauf erhalten Sie – beispielsweis von EKF – innerhalb zweier Werktage bis zu 90 Prozent des Gesamtbetrages und sind somit sofort liquide.
Durch die „Beseitigung“ langer Zahlungsziele kann das eigene Wachstum aktiv geplant werden. Mit Factoring schaffen Sie sich einen finanziellen Spielraum für Investitionen, stärken Ihre Position am Markt und können Ihre Unternehmensstrukturen ausbauen.
Sollte einer Ihrer Kunden einmal zahlungsunfähig werden, bleiben Sie für gewöhnlich erst einmal auf Ihren offenen Forderungen sitzen. So können Sie oft weder Ausgaben sicher planen, noch auf plötzliche Veränderungen am Markt reagieren. Beim Factoring geht dieses sogenannte „Delkredererisiko“ auf den Factor über. Sie bekommen den Rechnungsbetrag trotz Zahlungsausfall beglichen.
Factoring-Partner verhelfen Unternehmen nicht nur zu sofortiger Liquidität, sie übernehmen bei Bedarf auch angrenzende Tätigkeiten wie das Debitorenmanagement inklusive Mahn- und Inkassowesen oder die Bonitätsprüfung der Geschäftspartner. So haben Sie mehr freie Kapazitäten für Ihr eigentliches Geschäft.
Oftmals erhalten Unternehmen beim Einkauf von Waren einen Preisnachlass oder verbesserte Einkaufskonditionen. Die Bedingung: zeitnahe Begleichung des Rechnungsbetrags. Da Sie dank des Forderungsverkaufs stets liquide sind, können Sie sich hier Skonti sichern und Geld sparen.
Durch die neu gewonnene Liquidität können Sie Verbindlichkeiten abbauen und damit Ihren Verschuldungsgrad senken sowie die Eigenkapitalquote erhöhen. So verbessern Sie Ihre Bilanz und Ihre Kreditwürdigkeit bei Geldgebern.
Die Gebühren und Zinsen für Factoring-Dienstleistungen sind vergleichsweise gering. Bei regelmäßiger Überziehung des Geschäftskontos oder der Rückzahlung umfassender Krediten fallen hingegen oft höhere Kosten an.
Die Tilgung von Dauerschulden kann positive Auswirkungen auf Ihre Gewerbesteuer haben.
Wenn Ihr Unternehmen Factoring nutzt, stärken Sie auch Ihre Kunden- und Lieferantenbindung: Einerseits können Sie selbst Ihren Abnehmern größere Freiräume mit langen Zahlungszielen gewähren. Andererseits können Sie selbst fristgerecht oder vorzeitig zahlen.
| Factoringarten / Umfang | Finanzierung | Risikoabsicherung | Debitorenbuchhaltung | Mahn- und Inkasswesen |
| Full-Service-Factoring | X |
X | X | X |
| Part-Service-Factoring | X | X | X | |
| Auswahl-Factoring | X | X | X | X |
| Inhouse-Factoring | X | X |
AKTIVA |
VORHER |
NACHHER |
PASSIVA |
VORHER |
NACHHER |
I. Anlagevermögen |
I. Eigenkapital |
||||
Fuhrpark |
150 |
150 |
Stammkapital |
250 |
250 |
Einrichtungen |
110 |
110 |
|||
II. Umlaufvermögen |
II. Langfristiges Fremdkapital |
||||
Warenbestände |
1.000 |
1.000 |
Darlehen |
280 |
280 |
Forderungen |
1.850 |
370* |
|||
III. Liquide Mittel |
III. Kurzfristiges Fremdkapital |
||||
Bankguthaben |
5 |
5 |
Kreditoren |
1.750 |
270* |
Kasse |
15 |
15 |
Bankverbindlichkeiten |
850 |
850 |
Bilanzsumme |
3.130 |
1.650 |
Bilanzsumme |
3.130 |
1.650 |
Eigenkapitalquote |
8 % |
15 % |
Hier sehen Sie, wie durch den Forderungsverkauf die Bilanzsumme gesenkt und die Eigenkapitalquote erhöht wird. Dies geschieht aufgrund zweier Ereignisse (genannt Aktiv-Passivtausch): (1) Zunächst verringern sich die Forderungen/Außenstände durch den Ankauf und die Bevorschussung dieser durch den Faktor. (2) Aufgrund des unmittelbaren Begleichens der eigenen Kreditoren reduzierten sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Aufwand |
Betrag |
Ertrag |
Betrag |
0,40 % Factoringgebühren aus EUR 16,9 Mio. Brutto-Umsatz |
67.600 |
2,0 % Skonto aus EUR 5,7 Mio. Wareneinsatz |
114.000 |
4,25 % Sollzinsen aus EUR 1,48 Mio. Investment |
62.900 |
Vermeidung von Delkredereverlusten |
20.000 |
Limitgebühren u. Ä. |
3.000 |
Kosten der Bonitätsbeurteilung |
3.000 |
Konditionsverbesserung im Einkauf |
7.000 |
||
Summe Aufwand |
133.500 |
||
Mehreinnahmen |
10.500 |
||
Summe |
144.000 |
Summe Ertrag |
144.000 |
Die Beispiel-Rechnung stellt die Ausgaben für das Factoring den dadurch erzeugten Einnahmen gegenüber. Daraus ergibt sich: In dieser Kalkulation konnten 10.500 Euro Mehreinnahmen, beziehungsweise Minderausgaben, durch den Forderungsverkauf generiert wurden.
Ein zentrales Argument für die Nutzung von Factoring ist die sofort verfügbare Liquidität. Sie ermöglicht Unternehmen, handlungsbereit zu sein, finanziell vorauszuplanen und flexibel auf Veränderungen zu reagieren. Sie müssen auch das Risiko eines Zahlungsausfalles nicht länger tragen. Hinzu kommt: Durch Factoring erhalten Sie weitere Unterstützung in den Feldern Forderungsmanagement, Bonitätsprüfung oder Mahn- und Inkassowesen. Außerdem ergeben sich durch die sofortige Liquidität Vorzüge wie eine verbesserte Bilanz, Steuerersparnisse und Preisnachlässe.
Factoring ist eine Finanzierungslösung, bei der Unternehmen ihre offenen Forderungen an einen Factoring-Dienstleister (Factor) verkaufen, um sofortige Liquidität zu erhalten. Zu den Vorteilen gehören
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